Каталог

Налоговые вычеты супругов

Вмешательство государстваПроценты, вклады и кредитыИнвестиции и ценные бумаги ★★☆☆☆
количественнаяразвёрнутая задача SolveHub – банк задач по экономике

Федор и Есения – супруги. К июлю $2022$ г. им необходимо было накопить определенную сумму денег для ремонта квартиры. Деньги на ремонт они планировали получить из нескольких источников.

Использование налоговых вычетов

Ежемесячная заработная плата Федора (до вычета НДФЛ) составляет $60000$ руб., а годовая заработная плата Есении (до вычета НДФЛ) составляет $360000$ руб. Каждый из супругов $01.01.2021$ открыл индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Супруги в дальнейшем планировали воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом на взносы (тип А). В $2021$ г. Федор внес на ИИС сумму $600000$ руб., Есения внесла на свой ИИС $400000$ руб. Также в $2021$ г. Федор заключил договор добровольного страхования жизни на $6$ лет и внес на него $90000$ руб.

В начале $2022$ года Федор и Есения подали документы для получения налоговых вычетов. Налоговая инспекция провела камеральную проверку и произвела возврат НДФЛ каждому из супругов на их банковские счета $01.04.22$.

Доходы по ценным бумагам

При открытии ИИС супруги указали, что доходы по ценным бумагам, приобретаемым на ИИС, должны поступать на их банковские счета, а не на ИИС. Федор является агрессивным инвестором и вложил всю сумму, которую внес на ИИС, в акции компании АВС. Цена покупки на $01.01.21$ составила $200$ руб. за акцию. В марте $2022$ г. состоялось годовое общее собрание акционеров компании АВС, на котором было принято решение, что величина дивиденда на $1$ акцию составит $20$ руб. На банковский счет Федора дивиденды поступили $01.04.22$.

Есения является консервативным инвестором и не склонна к риску, поэтому $01.01.21$ она вложила средства, размещенные на ИИС, в государственные рублевые облигации. Номинал облигации $1000$ руб., цена покупки $1$ облигации – $800$ руб., дата погашения $01.01.26$, ставка купона – $6\%$ годовых, купон выплачивается $1$ раз в год ( $1$ января каждого года). $01.01.22$ купоны по облигациям поступили на банковский счет Есении.

Банковский депозит

$01.04.22$ Федор открыл вклад в банке на $3$ месяца с возможностью пополнения денежных средств и разместил на него:

  • сумму полученных дивидендов от компании АВС;

  • сумму возврата НДФЛ за $2021$ г. от налоговой инспекции;

  • сумму в размере $4100$ руб.

Годовая ставка процента по депозиту составила $18\%$. Проценты по вкладу начисляются в конце каждого месяца и капитализируются. Федор пополнял вклад $2$ раза:

  • $01.05.22$ на сумму $15000$ руб.;

  • $01.06.22$ на сумму $15000$ руб.

Есения $01.01.22$ открыла вклад в банке на $6$ месяцев с возможностью пополнения под $8\%$ годовых. Проценты начисляются в конце каждого квартала и капитализируются. Есения пополняла вклад $2$ раза:

  • $01.01.22$ на сумму полученных купонов по государственным облигациям;

  • $01.04.22$ на сумму возврата НДФЛ за $2021$ г. от налоговой инспекции.

$1)$ Укажите суммы и названия налоговых вычетов, которые получит каждый из супругов за $2021$ г. Поясните Ваш ответ.

Beta 1.1